Kế toán thuế là gì? Mô tả công việc, quyền hạn & mức lương

1. Kế toán thuế là gì? Vai trò của kế toán thuế

Kế toán thuế là người chịu trách nhiệm tính toán và kê khai các loại thuế trong doanh nghiệp, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật. Đây là vị trí bắt buộc giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế với Nhà nước. Đồng thời, kế toán thuế cũng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Nhà nước giám sát và quản lý nền kinh tế một cách hiệu quả.

Dưới đây là một số yếu tố giúp bạn nắm rõ hơn về vai trò và tầm quan trọng của kế toán thuế:

• Dựa trên các dữ liệu thực tế, kế toán thuế hỗ trợ doanh nghiệp theo dõi chính xác tình hình tài chính, đánh giá hiệu quả hoạt động và xây dựng kế hoạch phát triển theo từng giai đoạn.

• Kế toán thuế đóng vai trò trung gian, cung cấp báo cáo thuế chi tiết để cơ quan Nhà nước giám sát và quản lý hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp một cách chặt chẽ.

• Kế toán thuế hỗ trợ Nhà nước trong việc xây dựng các chính sách và chương trình hỗ trợ doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

• Đảm bảo doanh nghiệp nộp thuế đầy đủ và đúng hạn để tránh bị khoản phạt và lãi suất phạt.

• Kế toán thuế đảm bảo được doanh nghiệp luôn tuân thủ các quy định về thuế của Pháp luật.

• Kế toán thuế có thể tư vấn các giải pháp tối ưu nhằm giảm gánh nặng thuế cho doanh nghiệp, đồng thời đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật hiện hành.

• Kế toán thuế thường xuyên theo dõi các điều chỉnh trong chính sách thuế, giúp doanh nghiệp tuân thủ kịp thời và đầy đủ theo quy định mới nhất.

2. Mức lương trung bình của việc làm kế toán thuế

Mức lương của nhân viên kế toán thuế tại Việt Nam thường dao động tùy thuộc vào kinh nghiệm, vị trí công việc và địa điểm làm việc. Dưới đây là mức lương dao động trung bình của kế toán thuế theo kinh nghiệm và vị trí làm việc:

Mức lương theo kinh nghiệm:

Mức lương theo cấp bậc:

3. Mô tả công việc của việc làm kế toán thuế

Công việc của kế toán thuế được phân thành các nhóm chính, bao gồm: công việc đầu năm, các nhiệm vụ thực hiện hàng ngày, công việc định kỳ hàng tháng, hàng quý và các công việc quan trọng vào cuối năm.

Công việc của kế toán thuế hàng ngày:

• Thu thập và quản lý hóa đơn đầu vào, đầu ra.

• Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn để tránh sai sót.

• Thực hiện nộp thuế đúng hạn nhằm tránh bị phạt do chậm trễ.

• Hạch toán các giao dịch ngân hàng, bao gồm thu và chi.

• Nộp tiền vào ngân sách Nhà nước và xử lý các nghiệp vụ quỹ dựa trên phiếu thu, phiếu chi.

• Lưu trữ, sắp xếp hóa đơn, chứng từ khoa học để dễ dàng tra cứu khi cần.

Công việc của kế toán thuế hàng tháng:

• Lập tờ khai thuế GTGT theo tháng nếu doanh nghiệp có doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên.

• Kê khai thuế thu nhập cá nhân khi số thuế phát sinh từ 50 triệu VNĐ trở lên.

• Thực hiện khai báo các loại thuế khác theo quy định.

• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng tháng đối với doanh nghiệp hoạt động dưới 12 tháng.

• Ghi nhận bút toán phân bổ công cụ, dụng cụ và trích khấu hao tài sản cố định.

• Cân đối các chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán, tránh dồn công việc vào cuối năm.

Công việc của kế toán thuế hàng quý:

• Kê khai thuế GTGT đối với doanh nghiệp mới thành lập hoặc có doanh thu dưới 50 tỷ VNĐ.

• Lập tờ kê khai thuế thu nhập cá nhân theo quy định.

• Báo cáo chi tiết tình hình sử dụng hóa đơn, bao gồm số hóa đơn đã phát hành và hóa đơn hỏng.

Công việc của kế toán thuế hàng năm:

• Hoàn thiện báo cáo tài chính năm, bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo tài chính và bảng cân đối số phát sinh.

• Lập báo cáo thuế quý IV.

• Thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cho cả năm.

• In và lưu trữ sổ sách kế toán phục vụ công tác quyết toán thuế và kiểm toán, gồm: Sổ cái tài khoản, Sổ quỹ tiền mặt, Sổ tiền gửi ngân hàng, Sổ chi tiết tài khoản, Bảng trích khấu hao tài sản cố định, Phiếu thu – chi và các tài liệu liên quan khác.

Công việc kế toán phát sinh:

• Thiết lập hệ thống kế toán thuế khoa học và hiệu quả.

• Kiểm soát, thực hiện tối ưu chi phí thuế cho doanh nghiệp.

• Cập nhật kịp thời các quy định và các chính sách thuế mới.

• Cung cấp tư vấn chuyên môn về kế toán và thuế cho doanh nghiệp.

4. Trách nhiệm và quyền hạn của việc làm kế toán thuế

Ngoài các công việc chuyên môn, kế toán thuế còn có trách nhiệm đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và quản lý tài chính hiệu quả. Cụ thể, vai trò của kế toán này bao gồm:

Trách nhiệm:

• Trực tiếp làm việc với cơ quan thuế khi có vấn đề phát sinh liên quan đến thuế.

• Kiểm tra, đối chiếu thông tin trên hồ sơ xuất khẩu để đảm bảo tính chính xác.

• Lập báo cáo thuế định kỳ và báo cáo đột xuất khi cần.

• Theo dõi tình trạng nộp thuế, hoàn thuế và các khoản thuế còn tồn đọng của doanh nghiệp.

• Quản lý, lưu trữ hóa đơn GTGT để tránh thất lạc hoặc hư hỏng.

• Kiểm tra việc sử dụng hóa đơn và báo cáo lên Cục Thuế.

• Cập nhật kịp thời các chính sách thuế mới có ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp.

• Kiểm tra, đối chiếu biên bản giao nhận hàng hóa, điều chỉnh doanh thu và báo cáo thuế khi có phát sinh.

Quyền hạn:

• Đề xuất phương án xử lý hóa đơn cần hủy, điều chỉnh theo quy định thuế hiện hành.

• Phân tích, đánh giá khi phát hiện sự chênh lệch giữa báo cáo thuế và quyết toán thuế.

• Hướng dẫn bộ phận kế toán nội bộ thực hiện kê khai, báo cáo thuế đúng quy định.

• Duy trì mối quan hệ hợp tác với các phòng ban trong doanh nghiệp để đảm bảo công việc diễn ra hiệu quả.

• Cung cấp số liệu liên quan đến nghiệp vụ chỉ khi được sự đồng ý của kế toán trưởng hoặc ban lãnh đạo.

5. Quy trình thực hiện việc làm của kế toán thuế

Quy trình kế toán thuế được thực hiện theo các bước sau:

6. Yêu cầu trình độ, kỹ năng của kế toán thuế

Để trở thành một kế toán thuế xuất sắc, bạn cần không chỉ vững vàng về chuyên môn mà còn có khả năng phân tích số liệu, sử dụng thành thạo các phần mềm kế toán và kịp thời cập nhật các quy định thuế mới nhất. Dưới đây là những tiêu chí mà nhà tuyển dụng thường đặt ra cho vị trí này:

Trình độ học vấn:

Để đảm nhiệm vai trò kế toán thuế, bạn cần có nền tảng chuyên môn vững chắc trong lĩnh vực kế toán và thuế. Yêu cầu ứng viên tối thiểu có bằng cử nhân các chuyên ngành như Kế toán, Tài chính. Bên cạnh đó, việc sở hữu các chứng chỉ nghề nghiệp như CPA, CPO, ACCA sẽ giúp nâng cao lợi thế cạnh tranh và mở rộng cơ hội phát triển trong lĩnh vực này.

Kinh nghiệm làm việc:

Mỗi doanh nghiệp sẽ có những yêu cầu khác nhau về kinh nghiệm đối với vị trí kế toán thuế, tùy thuộc vào quy mô, lĩnh vực hoạt động và đặc thù công việc. Tuy nhiên, phần lớn nhà tuyển dụng mong muốn ứng viên có từ 1 - 3 năm kinh nghiệm trong kế toán thuế, kế toán tổng hợp hoặc các mảng kế toán liên quan.

Bên cạnh đó, ứng viên cũng cần có kinh nghiệm sử dụng các phần mềm kế toán, hiểu biết về luật thuế và thành thạo kỹ năng tin học văn phòng để đáp ứng tốt công việc.

Kỹ năng cần có đối với kế toán thuế:

Bộ phận kế toán giữ vai trò then chốt trong việc đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ đúng các quy định về thuế và duy trì độ chính xác trong báo cáo tài chính. Để thực hiện tốt nhiệm vụ này, kế toán thuế cần trang bị kiến thức chuyên sâu về cả lĩnh vực kế toán và thuế.

Điều này bao gồm việc hiểu rõ các chính sách thuế, quy định về lệ phí, khấu trừ và nghĩa vụ nộp thuế. Đồng thời, họ phải thành thạo các quy trình kế toán để áp dụng hiệu quả vào hoạt động tài chính của doanh nghiệp.

Kỹ năng sử dụng thành thạo phần kế toán:

Trong bối cảnh công nghệ phát triển mạnh mẽ, các phần mềm kế toán ngày càng đa dạng và được tối ưu hóa, giúp kế toán thuế làm việc hiệu quả hơn. Do đó, họ cần lựa chọn và sử dụng thành thạo các phần mềm phù hợp với doanh nghiệp để đảm bảo quy trình xử lý dữ liệu diễn ra nhanh chóng, chính xác.

Việc nắm vững kỹ năng sử dụng phần mềm không chỉ hỗ trợ kế toán thuế trong việc nhập liệu, lưu trữ và truy xuất thông tin mà còn giúp tiết kiệm thời gian, nâng cao hiệu suất làm việc và giảm thiểu sai sót trong quá trình tính toán.

Kỹ năng giao tiếp tốt:

Kế toán thuế thường xuyên làm việc với nhiều bên liên quan, bao gồm khách hàng, cơ quan thuế và đối tác kinh doanh. Việc sở hữu kỹ năng giao tiếp tốt giúp họ duy trì mối quan hệ chuyên nghiệp, trao đổi thông tin rõ ràng và xử lý công việc hiệu quả hơn.

Kỹ năng phân tích và giải quyết vấn đề

Trong quá trình tính toán và quản lý thuế, kế toán thuế phải đối mặt với nhiều tình huống phát sinh đòi hỏi sự linh hoạt và chính xác để tránh những sai sót có thể ảnh hưởng đến doanh nghiệp. Kỹ năng giải quyết vấn đề không chỉ giúp họ xử lý hiệu quả các vấn đề mà còn hỗ trợ trong việc dự báo và lập kế hoạch cho các nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp trong tương lai.

Kỹ năng quản lý thời gian

Kế toán thuế đối mặt với các thời hạn quan trọng, yêu cầu họ có kỹ năng quản lý thời gian hiệu quả để đảm bảo các khoản thuế được thực hiện đúng quy định và tránh trễ hạn.

7. Phân biệt giữa kế toán thuế và kiểm toán

Trong lĩnh vực quản lý tài chính doanh nghiệp, kế toán thuế và kiểm toán đều có mối liên hệ chặt chẽ với nhau. Tuy nhiên, hai lĩnh vực này sẽ có những điểm khác biệt cơ bản như bảng bên dưới:

8. Cơ hội và thách thức của việc làm kế toán thuế

Kế toán thuế đóng vai trò quan trọng trong doanh nghiệp, chịu trách nhiệm đảm bảo tuân thủ quy định thuế và tối ưu hóa chi phí tài chính. Đây là một lĩnh vực giàu tiềm năng với nhu cầu tuyển dụng lớn, mức lương ổn định và cơ hội thăng tiến rõ ràng. Dưới đây là những cơ hội cũng như thách thức lớn đối với kế toán thuế.

• Cơ hội:

Nhu cầu tuyển dụng cao:

Doanh nghiệp nào cũng cần kế toán thuế để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, nên nhu cầu tuyển dụng luôn ổn định.

Cơ hội việc làm rộng mở trong nhiều lĩnh vực: doanh nghiệp tư nhân, tập đoàn lớn, công ty dịch vụ kế toán, cơ quan thuế,...

Mức lương kế toán hấp dẫn và cơ hội thăng tiến:

Mức lương trung bình của kế toán thuế cao hơn so với kế toán tổng hợp thông thường.

Có cơ hội thăng tiến lên các vị trí cao hơn như Kế toán trưởng, Giám đốc tài chính (CFO), hoặc chuyên gia tư vấn thuế.

Phát triển chuyên môn sâu về thuế và tài chính

Cơ hội nâng cao chuyên môn qua việc cập nhật liên tục các chính sách thuế mới.

Làm việc với nhiều doanh nghiệp giúp tích lũy kinh nghiệm thực tế, có thể mở dịch vụ kế toán thuế riêng sau khi có đủ chuyên môn.

Làm việc với nhiều cơ quan và đối tác:

Tiếp xúc với cơ quan thuế, kiểm toán, ngân hàng, luật sư giúp mở rộng mối quan hệ và kỹ năng làm việc chuyên nghiệp.

Có cơ hội làm việc trong môi trường quốc tế nếu hiểu rõ các quy định thuế quốc tế.

• Thách thức:

Đảm bảo tính chính xác theo quy định pháp luật:

Kế toán thuế phải đảm bảo mọi số liệu được kê khai chính xác và đúng hạn. Sai sót trong quá trình này có thể dẫn đến việc bị xử phạt, truy thu thuế hoặc ảnh hưởng đến uy tín của doanh nghiệp.

Liên tục cập nhật các chính sách thuế:

Các quy định về thuế thường xuyên thay đổi, yêu cầu kế toán thuế phải nhanh chóng tiếp thu và áp dụng đúng vào thực tế. Việc chậm trễ trong cập nhật có thể khiến doanh nghiệp gặp rủi ro tài chính do thực hiện sai quy định.

Áp lực vào các kỳ quyết toán:

Giai đoạn cuối tháng, cuối quý và cuối năm là thời điểm cao điểm, khi khối lượng công việc tăng lên nhiều lần. Kế toán thuế phải làm việc với cường độ cao, đảm bảo hoàn thành đúng thời gian quy định.

Kiểm tra thuế và rủi ro pháp lý:

Doanh nghiệp có thể bị cơ quan thuế thanh tra bất cứ lúc nào. Nếu phát hiện sai phạm, doanh nghiệp có thể bị xử phạt hoặc điều tra sâu hơn. Vì vậy, kế toán thuế phải chuẩn bị đầy đủ chứng từ và hồ sơ hợp lệ để sẵn sàng giải trình khi cần thiết.

Kết Luận

Kế toán thuế đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp, giúp đảm bảo tuân thủ pháp luật, tối ưu hóa nghĩa vụ thuế và hạn chế rủi ro pháp lý. Đây là một lĩnh vực có cơ hội phát triển mạnh mẽ, với mức lương hấp dẫn và lộ trình thăng tiến rõ ràng. Tuy nhiên, kế toán thuế cũng có nhiều áp lực khá lớn đòi hỏi bạn phải cập nhật liên tục chính sách thuế, chính xác từng số liệu và có kỹ năng xử lý tình huống linh hoạt. Nếu bạn đang có định hướng về việc làm kế toán có thể truy cập website tuyển dụng Job3s.com.vn để cập nhật thông tin mới nhất nhé.